Acerca da atuação do TCM/RJ no auxílio ao Controle Externo considere os seguintes fatos:
a – o Secretário de Obras do Município do Rio de Janeiro formulou questionamento ao TCM/RJ sobre o tema relacionado a aplicação da Lei de Licitações, que foi recebido como consulta;
b – os documentos foram autuados e o processo distribuído, tendo o Relator estudado caso por 40 dias;
c – para a realização da sessão, o Gabinete do Relator disponibilizou, com antecedência de 48 horas, cópia do relatório por ele elaborado acerca da consulta;
d – aparência discussão, o Plenário exarou rato na forma de acórdão;
e – não contente com a solução dada para a consulta, o Secretário Municipal interposto recurso de revisão 70 dias após a publicação do acórdão;
f – o relator do recurso deixou de encaminhar os autos à Procuradoria Especial e apresentou o Plenário proposta de não conhecimento, por intempestividade, e o consequente arquivamento.
Sobre o ocorrido, perguntase: os regramentos do Regimento Interno do TCM/RJ foram oferecidos nos fatos de “a” a “f”? Justifique sua resposta. Obs: a resposta pode ser formulada por item.
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Tendo como base as normas da Auditoria Governamental, da gestão de risco e do controle interno, responda ao que se pede a seguir:
a) discorra sobre os três principais tipos de auditoria do setor público;
b) indique a composição de cada uma das três linhas de defesa no âmbito da gestão de riscos.
Atenção: Para responder a questão, considere o Decreto abaixo:
Art. 124. Para a expedição do novo Certificado de Registro de Veículo serão exigidos os seguintes documentos:
[…]
VIII. comprovante de quitação de débitos relativos a tributos, encargos e multas de trânsito vinculados ao veículo, independentemente da responsabilidade pelas infrações cometidas;
[…]
Parágrafo único. Os veículos cuja transferência de propriedade seja resultado de apreensão ou de confisco por decisão judicial, leilão de veículo recolhido em depósito ou de doação a órgãos ou entidades da administração pública são dispensados do cumprimento do disposto no inciso VIII do caput deste artigo, e os débitos exis…
A Controladoria-Geral do Estado Alfa, durante auditoria em autarquia estadual, identificou deficiências relevantes no sistema de controles internos, tais como ausência de segregação de funções, inexistência de mapeamento e avaliação de riscos, inexistência de políticas formais para elaboração e revisão de conciliações contábeis, fragilidades na limitação de acesso físico a ativos e ausência de comunicação formal de deficiências para a alta administração. O relatório destacou que a entidade não possui procedimentos documentados para prevenir ou detectar erros, nem mecanismos estruturados de monitoramento contínuo do controle interno.
Considerando as normas de auditoria, as normas aplicáveis a…
